В IDENT можно сформировать справку для возврата НДФЛ с автоматическим распределением расходов по кодам «1» и «2». Если налоговый вычет настроен в прейскуранте, в большинстве случаев вам останется только проверить заполненные данные для справки.

Справку можно распечатать, сохранить в DOCX или PDF либо выгрузить в XML для отправки в налоговую.

В приказе от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ ФНС утвердила новую форму справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговую. Такую форму справки нужно формировать по расходам, понесенным с 2024 года. За 2023 год — ФНС принимает по старой форме. Кроме того, медицинская организация может сама подавать в ФНС справки для своих пациентов в электронном виде.

Кому положен вычет и как он оформляется

Социальный налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ за медицинские услуги. Получить его может налогоплательщик, который оплатил лечение и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Вычет можно оформить за лечение себя, супруга или супруги, родителей, детей до 18 лет. Полный перечень лиц и условий приведен на сайте ФНС. 

В справке для возврата НДФЛ расходы делятся по кодам:

• Код «1» — обычное лечение. На этот вид услуг действует лимит: по расходам 2023 года — до 120 000 ₽, с 2024 года — до 150 000 ₽. Лимит общий сразу для нескольких видов социальных вычетов — лечение, обучение, спорт, страхование и другие. Например, если налогоплательщик уже использовал часть лимита на другие цели, на лечение останется меньше.
• Код «2» — дорогостоящее лечение. Перечень таких услуг утвержден Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Ограничения по сумме нет — вернуть можно 13% от всех расходов.

Пациент заявляет вычет сам через личный кабинет налогоплательщика (в упрощенном порядке или подав декларацию 3-НДФЛ) или через работодателя по уведомлению из налоговой. 

Клиника выдает справку, подтверждающую оплату лечения, а с 2024 года также может передать сведения в ФНС в электронном виде, если у нее есть такая возможность.

Распечатать справку для возврата НДФЛ с 2024 года

Чтобы распечатать пациенту справку для возврата НДФЛ с 2024 года:

1. Откройте карточку пациента. Нажмите на стрелочку рядом с кнопкой  «Печать документов» → выберите «Печать справки для возврата НДФЛ (c 2024 г.)...».
2. В открывшемся окне данные об организации заполнятся автоматически.
   ❗ Если данные об организации не загружены в программу, укажите тип организации — ООО или ИП. Следующие поля в блоке «Данные об организации» нужно заполнять вручную, если эти данные не добавлены в шаблон документа. Как настроить шаблон, чтобы каждый раз не заполнять поля вручную, — читайте в разделе «Если данные об организации отсутствуют».
3. В блоке «Данные о пациенте» вы увидите данные пациента и представителя (если он указан в карточке). Если нужно что-то дополнить или изменить, вернитесь в карточку. Должны быть заполнены: фамилия, имя, отчество, а также ИНН или документ РФ — паспорт или свидетельство о рождении (серия, номер и дата выдачи).
   ❗ Если у пациента нет паспорта РФ, свидетельства о рождении или ИНН, при формировании справки для возврата НДФЛ в поле «Документ» выберите другой документ из выпадающего списка и заполните его серию, номер и дату выдачи.
   ❗ Согласно приложению №2 приказа от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@, при заполнении поля «ИНН» данные документа, удостоверяющего личность, не заполняются. Если в карточке заполнены оба поля, IDENT автоматически подтянет только ИНН.
4. Выберите, является ли пациент налогоплательщиком. Если нет, выберите карточку человека, который оплачивал услуги за пациента. В карточке налогоплательщика также должно быть указано полное имя, а также ИНН или паспорт РФ.
   ❗ Если у налогоплательщика нет ИНН или паспорта РФ, при формировании справки для возврата НДФЛ в поле «Документ» выберите другой документ из выпадающего списка и заполните его серию, номер и дату выдачи.
   ❗ Если в карточке пациента указан представитель, то в окне формирования справки он будет выбран автоматически.
5. В блоке «Данные о справке» укажите номер справки и при необходимости — номер корректировки.
6. Выберите отчетный год, за который нужна справка.
7. В поле «Тип кассы» можно выбрать, оплаты по каким кассам рассчитать. В строке «Расчет» вы увидите сумму расходов по этим кассам. Это нужно только для вашего удобства, в справку эта сумма не попадет.
8. Если у клиники есть филиалы, в поле «Филиал» отобразятся только те, где у пациента были оплаты за выбранный отчетный год. Если оплаты были только в одном филиале, он будет выбран автоматически. Если в нескольких — выберите филиалы, которые нужно учесть в справке.
9. Проверьте, что раздел «Сумма расходов» заполнен. В каких случаях сумму расходов нужно рассчитать вручную
10. Если нужно, измените параметры печати: принтер, количество копий и двустороннюю печать.
11. Нажмите «Печать».

❗ Если вы хотите сохранить справку в формате DOCX на компьютере, в поле «Распечатать» выберите «Сохранить в Word» и нажмите «В Word».

❓ В каких случаях сумму расходов нужно рассчитать вручную

В некоторых ситуациях особенности расчетов с пациентом могут повлиять на правильность суммы в справке.

Если история оплат пациента требует перепроверки или хотя бы у одной оказанной услуги параметр «Налоговый вычет» не выбран, IDENT не может подставить сумму автоматически. Это может произойти, если в отчетном году по пациенту: 

• проводились операции по дополнительной кассе;
• проводились операции по кассам с разными ИНН;
• была задолженность или аванс на начало либо конец периода;
• проводились переводы внутри семьи;

В этих случаях проверьте оплаты пациента самостоятельно и внесите сумму расходов в поля «Код услуги 1» и «Код услуги 2» вручную.

❓ Что означает предупреждение «Крупная сумма оплат» при формировании справки

Предупреждение появляется, если сумма оплат пациента может указывать на оказание дорогостоящего лечения:

• Более 20 000 ₽ за один лечебный прием.
• Более 40 000 ₽ за несколько лечебных приемов за расчетный период.

Предупреждение не мешает перенести рассчитанную сумму в поле «Код услуги 1» с помощью кнопки «Вставить». Однако перед формированием справки рекомендуем проверить, не было ли у пациента дорогостоящего лечения, расходы на которое нужно указать по коду «2».

Выгрузить справку для отправки в ФНС

Чтобы выгрузить справку для возврата НДФЛ в электронном виде для передачи в налоговую:

1. Откройте карточку пациента. Нажмите на стрелочку рядом с кнопкой «Печать документов» → выберите «Печать справки для возврата НДФЛ (c 2024 г.)...».
2. В открывшемся окне данные об организации заполнятся автоматически.
   ❗ Если данные об организации не загружены, укажите ее тип — ООО или ИП → внесите данные вручную.
3. Заполните разделы «Данные о пациенте» и «Данные о налогоплательщике» так же, как при печати справки, — по инструкции из предыдущего раздела.
4. В строке «Цель формирования» выберите XML.
5. Укажите номер справки и при необходимости — номер корректировки.
6. Заполните раздел «Сумма расходов» так же, как при печати справки, — по инструкции из предыдущего раздела.
7. В блоке «Подпись» будет выбран директор. Если документ будет подписывать представитель, переключитесь на поле «Представитель». При наличии нескольких подписантов выберите нужного из выпадающего списка. Подписантов можно добавить в справочнике «Клиника и кресла».
   ❗ Если данные об организации не загружены, выберите подписанта вручную.
8. Нажмите «Сохранить в XML».
9. Выберите, в какую папку сохранить документ.

Документ сохранится на компьютер, и бухгалтер сможет отправить его в ФНС.

Если данные об организации отсутствуют

Обычно данные об организации загружаются в IDENT автоматически, однако есть два случая, когда это невозможно: 

1. В одной или нескольких клиниках при общей базе IDENT работают несколько юридических лиц.
2. Договор с IDENT заключен на физическое лицо.

Чтобы не вводить реквизиты клиники вручную перед каждой печатью справки, заранее отредактируйте существующие шаблоны.

В одной базе IDENT находятся несколько юридических лиц

Договор с IDENT заключен на физическое лицо

Распечатать справку для возврата НДФЛ до 2024 года

Чтобы распечатать пациенту справку для возврата НДФЛ до 2024 года:

1. В карточке пациента нажмите на стрелочку рядом с кнопкой  «Печать документов» → выберите «Печать справки для возврата НДФЛ (до 2024 г.)…».
2. В открывшемся окне выберите период, за который нужна справка.
3. В поле «Тип кассы» можно выбрать, оплаты по каким кассам попадут в справку.
4. Если нужно выбрать нестандартные параметры печати (принтер, количество копий и двустороннюю печать), в поле «Распечатать» выберите «Настроить».
5. В поле «Шаблон» выберите документ. Например, если печатаете справку для возврата НДФЛ за ребенка, выберите шаблон для представителя.
6. Нажмите «Печать».

❗ Если вы хотите сохранить справку в формате DOCX на компьютере, в поле «Распечатать» выберите «Сохранить в Word» и нажмите «В Word».

❓ Как исправить справку для возврата НДФЛ

Если в справке обнаружена ошибка, исправьте данные и сформируйте документ заново. Вносить исправления непосредственно в распечатанную справку нельзя.

Если сведения уже переданы в ФНС, сформируйте корректирующую справку:

1. Укажите тот же номер справки.
2. В поле «Номер корректировки» укажите «1» для первого исправления, «2» — для следующего и так далее.
3. Проверьте данные и сформируйте справку повторно.

Справка с каждым последующим номером корректировки аннулирует ранее поданные данные в этом налоговом периоде.