Справка для возврата НДФЛ

С 294 версии IDENT

В IDENT можно формировать автоматически заполненную справку для возврата НДФЛ. Ее можно:

выгрузить в формате XML, чтобы отправить в налоговую в электронном виде (с 2024 года);
распечатать или сохранить в DOCX или PDF, чтобы передать или отправить на почту пациенту.

В приказе от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ ФНС утвердила новую форму справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговую. Такую форму справки нужно формировать по расходам, понесенным с 2024 года. За 2023 год — ФНС принимает по старой форме. Кроме того, медицинская организация может сама подавать в ФНС справки для своих пациентов в электронном виде.

Настроить шаблон справки для печати (с 2024 года)

В IDENT уже загружены два шаблона справки для возврата НДФЛ: для пациентов, которые сами являются налогоплательщиками, и для пациентов, за которых платит представитель. Чтобы каждый раз перед печатью не вносить данные вашей клиники в документ, отредактируйте шаблоны. Для этого:

Зайдите в «Настройки» → «Шаблоны документов» (по умолчанию право доступа есть у директора).
Выберите раздел «Пациент: Справка для возврата НДФЛ (с 2024 г.)».
Чтобы сохранить документ на компьютере, нажмите кнопку с дискетой → выберите папку → нажмите «Сохранить».
В строке «Налогоплательщик» выберите «Представитель» и сохраните шаблон для представителя.
Откройте оба документа на компьютере и внесите в них данные клиники. Нужно заполнить 3 поля: ИНН, КПП, наименование медицинской организации или полное имя индивидуального предпринимателя.
❗ ИНН юридического лица состоит из 10 цифр, а ИНН индивидуального предпринимателя — из 12. Выравнивание должно быть по правой части, в начале поля могут остаться пустые квадратики.
У индивидуального предпринимателя нет КПП, поле нужно оставить пустым.
Сохраните изменения.
❗ Если у вас несколько организаций, создайте отдельные шаблоны для каждого юридического лица.
Загрузите обновленные шаблоны в IDENT. Каждый — в соответствующий раздел: «Пациент» или «Представитель». Для этого нажмите «+» («Загрузить») → выберите файл → нажмите «Открыть».

В «Шаблонах документов» можно изменить параметры печати по умолчанию: принтер, двустороннюю печать и количество копий. Настройка печати документов

Распечатать справку для возврата НДФЛ с 2024 года

Чтобы распечатать пациенту справку для возврата НДФЛ с 2024 года:

Откройте карточку пациента. Нажмите на стрелочку рядом с кнопкой «Печать документов» → выберите «Печать справки для возврата НДФЛ (c 2024 г.)...».
В открывшемся окне вы увидите данные пациента и представителя (если он указан в карточке). Если нужно что-то дополнить или изменить, вернитесь в карточку. Должны быть заполнены: фамилия, имя, отчество, а также ИНН или паспортные данные (серия, номер и дата выдачи).
❗ Если вы формируете справку для человека, у которого нет паспорта РФ или ИНН, в поле «Документ» выберите другой документ и заполните его серию, номер и дату выдачи.
Выберите, является ли пациент налогоплательщиком. Если нет, выберите карточку человека, который оплачивал услуги за пациента. В карточке налогоплательщика также должно быть указано полное имя, а также ИНН или паспорт.
❗ Если в карточке пациента указан представитель, то в окне формирования справки он будет выбран автоматически.
Выберите отчетный год, за который нужна справка.
В поле «Тип кассы» можно выбрать, оплаты по каким кассам рассчитать. В строке «Расчет» вы увидите сумму расходов по этим кассам. Это нужно только для вашего удобства, в справку эта сумма не попадет.
Введите сумму расходов в поле «Код услуги 1» и/или «Код услуги 2». Вы можете перенести общую сумму расходов в поле «Код услуги 1» — для этого нажмите «Вставить».
❗ Код услуги «2» означает дорогостоящее лечение — это виды лечения из специального перечня. За обычное лечение пациент сможет вернуть НДФЛ по расходам только в пределах лимита, а для дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета. Перед печатью справки проверьте, оказывались ли пациенту услуги из перечня дорогостоящих. О том, как это сделать, читайте в конце статьи.
Укажите номер справки и при необходимости — номер корректировки.
Если нужно, измените параметры печати: принтер, количество копий и двустороннюю печать.
Нажмите «Печать».

❗ Если вы хотите сохранить справку в формате DOCX на компьютере, в поле «Распечатать» выберите «Сохранить в Word» и нажмите «В Word».

Выгрузить справку для отправки в ФНС

Чтобы выгрузить справку для возврата НДФЛ в электронном виде для передачи в налоговую:

Откройте карточку пациента. Нажмите на стрелочку рядом с кнопкой «Печать документов» → выберите «Печать справки для возврата НДФЛ (c 2024 г.)...».
Заполните левую часть открывшегося окна так же, как при печати справки, — по инструкции из предыдущего раздела.
В строке «Цель формирования» выберите XML.
Укажите номер справки и при необходимости — номер корректировки.
Укажите тип вашей организации — ООО или ИП.
Введите данные вашей медицинской организации и код ИФНС.
Выберите, кто подписывает документ. Если это представитель, введите GUID доверенности.
Нажмите «Сохранить в XML».
Выберите, в какую папку сохранить документ.

Документ сохранится на компьютер, и бухгалтер сможет отправить его в ФНС.

Распечатать справку для возврата НДФЛ до 2024 года

Чтобы распечатать пациенту справку для возврата НДФЛ:

В карточке пациента нажмите на стрелочку рядом с кнопкой «Печать документов» → выберите «Печать справки для возврата НДФЛ (до 2024 г.)…».
В открывшемся окне выберите период, за который нужна справка.
В поле «Тип кассы» можно выбрать, оплаты по каким кассам попадут в справку.
Если нужно выбрать нестандартные параметры печати (принтер, количество копий и двустороннюю печать), в поле «Распечатать» выберите «Настроить».
В поле «Шаблон» выберите документ. Например, если печатаете справку для возврата НДФЛ за ребенка, выберите шаблон для представителя.
Нажмите «Печать».

❓ Как проверить, было ли у пациента дорогостоящее лечение

Код услуги «2» означает дорогостоящее лечение — это виды лечения из специального перечня.

За обычное лечение пациент сможет вернуть НДФЛ только в пределах лимита: по расходам за 2023 год — 13% от суммы до 120 000 ₽, а начиная с расходов 2024 года — до 150 000 ₽. То есть если в 2024 году пациент оплатит 300 000 ₽, то он сможет вернуть 13% от 150 000 ₽ — 19 500 ₽.

Для дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета: если пациент оплатил 300 000 ₽, то он может вернуть 13% от всей суммы — 39 000 ₽.

Чтобы проверить, было ли у пациента дорогостоящее лечение:

Зайдите во вкладку «Счета» в карточке.
Нажмите на двойную стрелку, чтобы развернуть все услуги, и просмотрите их. Или используйте поиск по услугам, введя в поле «Услуги / Счет», например, «имплант».